「確定申告って何から始めればいいの？」「難しそうで手を付けられない」。初めての確定申告は誰だって不安ですよね。
でも安心してください。確定申告の流れは意外とシンプルで、やることは大きく5ステップだけです。税理士事務所で10年、毎年何百件もの確定申告をサポートしてきたおさむが、初めての方でも迷わないように全体の流れを解説します。
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そもそも確定申告とは？
確定申告は、1月1日〜12月31日の1年間の収入と経費を計算して、所得税の金額を確定させる手続きです。翌年の2月16日〜3月15日の間に税務署に申告書を提出します。期限の詳細は確定申告の期限とペナルティ解説で確認しておきましょう。
会社員は年末調整で会社がやってくれるので、基本的に確定申告は不要。でも、以下に当てはまる人は自分で確定申告が必要です：
・個人事業主、フリーランス
・副業で20万円以上の所得がある会社員
・年収2,000万円以上の会社員
・不動産収入がある人
・株や暗号資産で利益が出た人
・医療費控除やふるさと納税の還付を受けたい人
ステップ1：必要書類を揃える
まずは申告に必要な書類を集めるところから始めましょう。最低限必要なものは以下の通り：
・マイナンバーカード（本人確認に使う）
・源泉徴収票（会社員の副業の場合）
・経費のレシート・領収書
・銀行口座の明細（売上の証明）
・控除証明書（生命保険料、地震保険料、ふるさと納税の寄附金受領証明書など）
個人事業主の場合は、1年間の帳簿（売上帳・経費帳）も必要です。会計ソフトを使っていればソフト内にデータがあるので、紙で用意する必要はありません。
書類は確定申告の時期（2月〜3月）になってから集め始めると間に合わないことがあります。12月が終わったらすぐに書類集めを始めて、1月中に揃えるのが理想です。
ステップ2：帳簿をつける（記帳する）
1年間の売上と経費を帳簿に記録します。白色申告なら「収入」「経費」を項目別に記録するだけでOK。青色申告は複式簿記が必要ですが、会計ソフトを使えば自動で複式簿記の形式にしてくれるので心配いりません。
帳簿は手書きでもいいの？
法律上は手書きでもOKですが、正直おすすめしません。計算ミスのリスクがあるし、集計に膨大な時間がかかります。freeeや弥生などの会計ソフトを使えば、銀行口座やクレカのデータを自動取り込みして帳簿が半自動で完成します。おすすめの確定申告ソフトは確定申告ソフトおすすめ5選で紹介しています。
経費になるもの・ならないもの
個人事業主が経費にできるのは「事業に関係する支出」だけ。事業用のPC、交通費、通信費、事務用品、書籍などは経費OK。プライベートの食事代や娯楽費は経費NGです。
判断が微妙なもの（自宅兼事務所の家賃、私用と事業用兼用のスマホ代など）は、「家事按分」で事業で使った割合だけを経費にできます。詳しくは国税庁の必要経費の解説ページを確認してください。
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ステップ3：所得を計算する
帳簿が完成したら、所得（もうけ）を計算します。計算式はシンプル：
所得 ＝ 売上（収入）― 経費 ― 各種控除
ここでいう「各種控除」には、基礎控除（48万円）、社会保険料控除、生命保険料控除、配偶者控除、青色申告特別控除（最大65万円）などがあります。
青色申告をすると最大65万円の控除が受けられるので、節税効果が大きい。白色申告にはこの特別控除がないので、事業を本格的にやるなら青色申告にした方がお得です。
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ステップ4：確定申告書を作成する
所得が計算できたら、確定申告書に必要事項を記入します。作成方法は3つ：
方法1：会計ソフトで作成（おすすめ）
freeeやマネーフォワード、弥生などの会計ソフトなら、帳簿データから自動で確定申告書を生成してくれます。必要項目を確認・修正するだけなので一番ラク。
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方法2：国税庁の確定申告書等作成コーナー
国税庁の確定申告書等作成コーナーを使えば、画面の案内に沿って入力するだけで申告書が完成します。無料で使えますが、帳簿の自動作成機能はないので、帳簿は自分で作る必要があります。
方法3：手書き
税務署でもらえる申告書に手書きで記入する方法。計算ミスのリスクが高いのでおすすめしません。
ステップ5：申告書を提出する
作成した申告書を税務署に提出します。提出方法は3つ：
方法1：e-Tax（電子申告）
一番おすすめの方法。マイナンバーカードとカードリーダー（またはマイナンバーカード対応のスマホ）があれば、自宅から24時間いつでも申告できます。青色申告の65万円控除を受けるにはe-Taxでの電子申告が条件なので、青色申告者は事実上e-Tax一択です。
方法2：郵送
申告書を印刷して税務署に郵送する方法。消印の日付が提出日になるので、3月15日の消印があればOK。ただし青色申告65万円控除はe-Taxのみなので注意。
方法3：税務署に直接持参
最寄りの税務署に申告書を持って行く方法。確定申告時期は混雑するので、待ち時間の覚悟が必要です。
確定申告の期限は3月15日（土日の場合は翌月曜日）。期限を過ぎると「無申告加算税」や「延滞税」がかかることがあります。余裕を持って2月中に終わらせるのが理想です。
初めての確定申告でよくある失敗
失敗1：経費のレシートを捨ててしまった
経費として計上するには、レシートや領収書の保管が必要です。白色申告は5年、青色申告は7年の保管義務があります。デジタル化して保管するのも認められているので、会計ソフトのレシート撮影機能を活用しましょう。
失敗2：開業届を出していない
個人事業主として事業を始めたら、事業開始から1ヶ月以内に「開業届」を税務署に提出する必要があります。出していなくても確定申告自体はできますが、青色申告をするには事前の届出が必要です。国税庁の開業届に関するページも参考にしてください。
失敗3：期限ギリギリに慌てる
確定申告時期の税務署は大混雑。e-Taxのシステムもアクセスが集中して重くなることがあります。2月中に申告を済ませるのがベストです。
確定申告にかかる時間の目安
初めての確定申告で、準備から提出まで：
・会計ソフトを使う場合：約3〜5時間（帳簿の整理含む）
・手書きの場合：約10〜20時間
・税理士に丸投げする場合：書類の受け渡しに1〜2時間（費用は3〜10万円）
会計ソフトを使って日頃から記帳していれば、確定申告書の作成自体は30分〜1時間で終わります。手間のほとんどは「日々の記帳を溜め込んでいた分」です。
よくある質問
Q. 収入が少なくても確定申告は必要？
A. 個人事業主は所得が48万円以下なら確定申告は不要（基礎控除で相殺されるため）。ただし住民税の申告は別途必要な場合があるので、自治体に確認してください。また、赤字でも確定申告すると翌年以降の黒字と相殺できる（青色申告の場合）のでメリットがあります。
Q. 確定申告をしなかったらどうなる？
A. 申告義務があるのに申告しないと、無申告加算税（最大20%）や延滞税が課されます。悪質な場合は重加算税（35〜40%）の対象になることも。必ず期限内に申告してください。
Q. 税理士に頼んだ方がいい？
A. 事業規模が小さく、経費の種類も少ないなら自分でできます。売上が大きくなったり、消費税の申告が必要になったりした段階で税理士に相談するのが合理的です。
Q. マイナンバーカードがないとe-Taxは使えない？
A. 税務署で「ID・パスワード方式」の届出をすれば、マイナンバーカードなしでもe-Taxが使えます。ただし、これは暫定措置なので、なるべく早くマイナンバーカードを取得するのがおすすめです。
まとめ
初めての確定申告は、書類集め→帳簿付け→所得計算→申告書作成→提出の5ステップ。会計ソフトを使えば、帳簿から申告書作成まで自動化できるので思ったよりずっと簡単です。「やってみたら意外と簡単だった」、これが確定申告を終えた人の共通の感想。怖がらずに、まず一歩踏み出してみてください。
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