YouTubeで収益化に成功したものの、「確定申告ってどうすればいいの？」と悩んでいる方は多いのではないでしょうか。広告収入やスーパーチャット、メンバーシップなど、YouTubeの収入にはさまざまな種類があり、それぞれ正しく申告する必要があります。
会社員として働きながらYouTubeで収益を得ている方、専業YouTuberとして活動している方、どちらの場合も確定申告のルールを知っておかないと、無申告のペナルティを受けるリスクがあります。
この記事では、YouTube収入の確定申告が必要になる条件から、具体的な申告手順、経費として認められるもの、そして節税のコツまで、初めての方にもわかりやすく解説していきます。
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YouTube収入で確定申告が必要になるケース
YouTubeの収入があるからといって、全員が確定申告をしなければならないわけではありません。申告が必要かどうかは、本業の有無と所得金額によって変わります。
副業でYouTubeをしている会社員の場合
会社員やパート・アルバイトとして給与をもらいながら、副業でYouTube収入を得ている場合は、YouTube関連の所得が年間20万円を超えると確定申告が必要です。
ここで大切なのは、「収入」ではなく「所得」で判断するという点です。所得とは、YouTube広告収入などの売上から、動画制作にかかった経費を差し引いた金額のことです。
たとえばYouTubeの年間広告収入が50万円で、カメラや編集ソフトなどの経費が35万円かかった場合、所得は15万円となり確定申告は不要です。ただし、住民税の申告は別途必要になるので注意してください。
専業YouTuberの場合
YouTubeが本業で他に給与収入がない場合は、年間の所得が48万円（基礎控除額）を超えると確定申告が必要になります。学生の場合も同様で、アルバイトをしていない学生がYouTubeのみで48万円を超える所得を得ている場合は申告の義務があります。
学生YouTuberの場合
学生でアルバイトをしている場合は、アルバイトの給与とYouTubeの所得を合わせて判断する必要があります。アルバイト収入がある場合、YouTube関連の所得が20万円を超えると確定申告が必要です。
YouTube収入の種類と所得区分
YouTubeからの収入にはいくつかの種類があり、それぞれどの所得区分に該当するかを理解しておくことが重要です。
主なYouTube収入の種類
| 収入の種類 | 内容 | 所得区分 |
|---|---|---|
| 広告収入（AdSense） | 動画に表示される広告からの収入 | 雑所得 または 事業所得 |
| スーパーチャット | ライブ配信中に視聴者から受け取る投げ銭 | 雑所得 または 事業所得 |
| メンバーシップ | 月額課金型のファンからの支援 | 雑所得 または 事業所得 |
| 企業案件（PR動画） | 企業からの報酬 | 雑所得 または 事業所得 |
| グッズ販売 | オリジナル商品の販売収入 | 雑所得 または 事業所得 |
| アフィリエイト収入 | 概要欄のリンクからの成果報酬 | 雑所得 または 事業所得 |
「雑所得」と「事業所得」の違い
副業としてYouTubeを行っている場合は「雑所得」、専業として継続的・反復的に行っている場合は「事業所得」として申告するのが一般的です。
事業所得として申告できると、青色申告特別控除（最大65万円）が使えたり、赤字を3年間繰り越せるなどのメリットがあります。ただし、副業の場合でも開業届を出して事業として行っていれば事業所得にできる可能性がありますが、収入の規模や活動の継続性などが判断材料になります。
YouTube収入の確定申告で経費にできるもの
YouTube活動にかかった費用は、経費として売上から差し引くことができます。経費を正しく計上することで所得を圧縮でき、結果として税金を抑えることにつながります。
主な経費一覧
| 経費項目 | 勘定科目 | 具体例 |
|---|---|---|
| 撮影機材 | 消耗品費 / 減価償却費 | カメラ、マイク、照明、三脚（10万円未満は一括経費、10万円以上は減価償却） |
| 編集ソフト | 通信費 / 消耗品費 | Adobe Premiere Pro、Final Cut Proなどのサブスク料金 |
| パソコン | 消耗品費 / 減価償却費 | 動画編集用PC（私的利用との按分が必要な場合あり） |
| インターネット回線 | 通信費 | 動画アップロードに使う通信費（按分計算） |
| スマホ代 | 通信費 | 撮影や連絡に使用する分（按分計算） |
| 撮影場所 | 地代家賃 | スタジオレンタル料、自宅の家賃（按分計算） |
| 移動費 | 旅費交通費 | ロケ撮影の交通費、駐車場代 |
| 衣装・小道具 | 消耗品費 | 動画で使用する衣装やセット用品 |
| 外注費 | 外注費 | サムネイル作成の外注、動画編集の外注 |
| 書籍・教材 | 新聞図書費 | 動画制作やジャンルの勉強に使う書籍 |
| 電気代 | 水道光熱費 | 撮影・編集に使った分（按分計算） |
プライベートと兼用しているもの（スマホ、パソコン、インターネットなど）は、YouTube活動で使った割合を計算して按分する必要があります。たとえば、パソコンの使用時間の60%が動画編集なら、パソコン関連費用の60%を経費にできます。按分の根拠は記録しておきましょう。
撮影機材のうちマイクは、10万円未満で揃う価格帯が中心なので、購入した年に消耗品費として一括で経費にしやすい項目です。音質は視聴維持率に影響しやすい部分でもあるので、機材を見直すタイミングでチェックしてみてください。
YouTube収入の確定申告の具体的な手順
ここからは、実際に確定申告を行う手順を説明していきます。
ステップ1：年間の収入を把握する
まず、1月1日から12月31日までのYouTube関連の収入を全て集計します。Google AdSenseの管理画面から年間の支払いレポートをダウンロードできるので、これを使うのが便利です。
企業案件やアフィリエイトなど、AdSense以外の収入もすべて合算します。支払調書が届く場合は、金額の確認に使いましょう。
ステップ2：経費を集計する
YouTube活動に使った費用のレシートや領収書を整理し、経費を集計します。会計ソフトを使えば、銀行口座やクレジットカードと連携して自動で取り込めるので手間が省けます。
とはいえ、機材や小道具を現金で買ったときのレシートは手元に残ります。月ごとに分けて放り込めるレシート整理用のファイルがあると、申告直前に財布や引き出しをひっくり返す作業がなくなります。
ステップ3：申告書を作成する
申告書の作成方法は主に3つあります。
- 国税庁の確定申告書等作成コーナー：無料で使えるオンラインツール（国税庁 確定申告書等作成コーナー）
- 会計ソフト：freee、マネーフォワード、弥生などを使えば帳簿作成から申告書の出力まで一貫して対応できる
- 税理士に依頼：収入が大きくなってきたら検討する価値あり
ステップ4：e-Taxまたは書面で提出する
作成した申告書は、e-Tax（電子申告）を使えば自宅からオンラインで提出できます。マイナンバーカードとICカードリーダー（またはスマホ）があれば手続きは簡単です。書面で提出する場合は、管轄の税務署に持参するか郵送します。
YouTube収入の節税テクニック
正しい方法で節税することは、YouTuberにとって手取りを増やす大切なポイントです。
青色申告で65万円控除を活用する
開業届と青色申告承認申請書を税務署に提出し、複式簿記で帳簿をつけてe-Taxで電子申告すれば、最大65万円の青色申告特別控除を受けられます。会計ソフトを使えば複式簿記も自動で対応できるので、簿記の知識がなくても問題ありません。
小規模企業共済に加入する
専業YouTuberや個人事業主として活動している方は、小規模企業共済に加入すると、掛金が全額所得控除になります。月額1,000円から7万円まで設定でき、退職金代わりにもなります。
iDeCo（個人型確定拠出年金）を活用する
自営業者の場合、iDeCoの掛金は全額所得控除になります。老後の資産形成と節税を同時に行える制度です。
経費を正しく計上すること、使える控除を全て活用すること、そして青色申告を選ぶことが節税の3本柱です。年間の所得がある程度大きくなったら、税理士への相談も検討してみましょう。
YouTube収入の確定申告でよくある疑問Q&A
Q. YouTube収入が少額でも税務署にバレる？
はい、バレる可能性は十分にあります。Google（Alphabet社）は日本法人を通じて支払いを行っており、税務署は金融機関の情報を把握しています。無申告が発覚した場合、加算税や延滞税が課されることもあるので、正しく申告しておくのが安心です。
Q. 会社に副業がバレたくない場合はどうすれば？
確定申告書の「住民税に関する事項」で、「自分で納付」を選択すれば、YouTube分の住民税は会社の給与から天引きされず、自分宛に届く納付書で支払うことになります。これにより、会社への通知を防ぎやすくなります。
Q. 赤字の場合も申告すべき？
事業所得として申告している場合は、赤字を申告すれば給与所得と損益通算ができ、税金が還付される可能性があります。雑所得の場合は他の所得との損益通算はできませんが、今後の収入証明として申告しておくのが望ましいです。
Q. Googleからドル建てで受け取った場合はどうする？
ドル建てで受け取った場合は、入金時の為替レートで円換算して申告します。銀行口座への入金日のレートを使うのが一般的です。為替差益が発生した場合も申告の対象になります。
Q. 確定申告の期限はいつ？
毎年2月16日から3月15日が確定申告の期間です。e-Taxを利用すれば1月上旬から提出が可能です。期限を過ぎると無申告加算税や延滞税が発生するため、余裕をもって準備しましょう。
初めての申告に不安がある人の下準備
副業としてYouTubeをやっている方の場合、雑所得と事業所得の線引きや住民税の納付方法など、判断に迷う論点が続けて出てきます。副業向けの確定申告ガイドは、こうしたつまずきやすいポイントを順番に整理してくれるので、初年度の申告の全体像をつかむのに向いています。気になる方はチェックしてみてください。
まとめ
YouTube収入の確定申告は、副業の場合は所得20万円超、専業の場合は所得48万円超で必要になります。収入の種類ごとに正しく把握し、経費を漏れなく計上することが、適正な申告と節税につながります。
会計ソフトを活用すれば、帳簿の記帳から申告書の作成まで効率的に行えます。YouTube活動を安心して続けるためにも、確定申告のルールをしっかり押さえておきましょう。
関連記事：確定申告で副業の収入を申告する方法｜会社にバレない？やり方を徹底解説
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