現金出納帳の書き方とテンプレート｜初心者でも迷わない記帳方法を解説

「現金出納帳って何を書けばいいの？」「帳簿をつけないといけないのはわかるけど、書き方がわからない」――そんな声をよく耳にします。

現金出納帳とは、事業で使う現金の入出金を日付順に記録する帳簿のことです。事業の家計簿のようなもので、お金の流れを正確に把握するために欠かせない存在です。

正しい書き方を覚えてしまえば、1回あたり数分で記帳できるようになります。この記事では、現金出納帳の基本的な書き方から、テンプレートの活用法、よくあるミスの防ぎ方まで丁寧に解説します。

ナビ助

現金出納帳って名前は堅いけど、要は「いつ、何に、いくら使ったか」を書くだけだよ。最初は慣れないかもしれないけど、すぐコツがつかめるはず！

🐧 ナビ助のおすすめ！

確定申告、今年こそラクに終わらせたい？

✅ 簿記の知識がなくても質問に答える形で進められる
✅ 銀行口座やクレジットカードと連携して取引を取り込める
✅ スマホアプリから入力・確認ができる
✅ 無料で試せるプランが用意されています

freee会計の詳細を見る

※料金・プランの詳細は公式サイトでご確認ください

自分でやる以外の手もあります。税理士を無料で紹介してもらえるサービスもあるので、時間をかけたくない方は比べてみてください。

税理士ドットコムで税理士を無料で探す

⭐おすすめ記事
会計ソフト選びで迷ったら、こちらもあわせてどうぞ。

個人事業主の会計ソフトはどれ？freee・マネーフォワード・弥生を本音比較

個人事業主に会計ソフトは本当に必要？個人事業主やフリーランスとして独立したら、避けて通れないのが確定申告。特に節税効果の高い青色申告をするなら、複式簿記での帳簿付けが必須になります。「正直、簿記の知識なんてないし…」「Excelで頑張ろうと...

現金出納帳とは

現金出納帳の役割

現金出納帳は、事業用の現金（手持ちの現金）の入金と出金を日付順に記録する帳簿です。主な役割は以下のとおりです。

現金の収入と支出をリアルタイムで把握する
帳簿上の残高と実際の手持ち現金が一致しているか確認する
確定申告や税務調査の際の証拠資料となる

青色申告で65万円控除を受けるためには複式簿記での記帳が必要ですが、現金出納帳は「補助簿」として帳簿体系のなかに位置づけられます（弥生現金出納帳とは）。

現金出納帳が必要なケース

現金取引が多い事業者は特に管理が重要です。具体的には店舗での現金売上がある場合、経費を現金で支払うことが多い場合、小口現金を管理している場合などが該当します。逆に、すべての取引を銀行口座やクレジットカードで行っている場合は、現金出納帳の出番は少なくなります。

現金出納帳の基本的な書き方

記載する項目

ポイント

日付：取引が発生した年月日
勘定科目：仕訳で使う科目（消耗品費、旅費交通費など）
摘要：取引の内容（例：「文房具購入文具店」）
収入金額：入金があった場合の金額
支出金額：出金があった場合の金額
残高：取引後の現金残高

記入例

日付	勘定科目	摘要	収入	支出	残高
7/1	–	前月繰越	–	–	50,000
7/3	売上高	A社デザイン代現金受取	30,000	–	80,000
7/5	消耗品費	文房具購入	–	2,500	77,500
7/8	旅費交通費	タクシー代打合せ先往復	–	3,200	74,300
7/15	荷造運賃	宅配便送料	–	1,200	73,100
7/20	接待交際費	B社担当者会食	–	8,000	65,100

摘要欄にはできるだけ具体的に内容を書くのがポイントです。「雑費」「その他」だけでは、後から見返したときに何の支出だったか思い出せなくなります。

ナビ助

残高欄は毎回計算して書くのが基本だよ。エクセルなら数式を入れておけば自動計算してくれるから楽チンだね！

月末の締め方

当月の収入合計と支出合計を算出する
「前月繰越＋収入合計−支出合計」で月末残高を計算する
帳簿上の残高と実際の手持ち現金を照合する（ここが最重要）
差異がある場合は原因を調べて修正する
翌月に「前月繰越」として月末残高を転記する

現金出納帳のテンプレートを活用する

エクセルテンプレートの活用

現金出納帳のテンプレートは、弥生やfreee、マネーフォワードなどの公式サイトから無料でダウンロードできます（弥生現金出納帳テンプレート）。エクセル形式で提供されているものが多く、残高が自動計算される、月ごとにシートを分けて管理できる、コストがかからないというメリットがあります。

会計ソフトでの作成

freee・マネーフォワード・弥生のクラウド会計ソフトには、現金出納帳の機能が標準搭載されています。取引を入力するだけで自動的に現金出納帳が作成されるため、帳簿の転記ミスが防げるのが大きなメリットです。他の帳簿とも自動連動するため、二重入力の手間がなくなります（freee 現金出納帳の作成方法）。

現金出納帳でよくあるミスと対策

残高が合わない

注意

記帳し忘れた取引がある
金額の入力ミス（桁違い、打ち間違い）
事業用の現金をプライベートに使ってしまった
自動販売機やコインパーキングなど、レシートのない支出を記帳していない

残高が合わない場合は、直近の取引から遡ってチェックしましょう。どうしても原因がわからない場合は「現金過不足」という勘定科目で調整することも可能です。

プライベートとの混同

事業用の現金でプライベートの買い物をしてしまった場合は「事業主貸」、逆に個人のお金を事業に使った場合は「事業主借」として処理します。

ケース	借方	貸方
事業用の現金で私物を購入	事業主貸	現金
個人のお金で事業経費を支払い	経費科目	事業主借

レシートがない支出の扱い

自動販売機やご祝儀など、レシートが発行されない支出は「出金伝票」を作成して記録します。出金伝票には日付・金額・相手先・内容を記入し、証憑の代わりとして保管しましょう。

現金出納帳と他の帳簿との関係

仕訳帳・総勘定元帳との連動

複式簿記で青色申告（65万円控除）を行う場合、現金出納帳はあくまで「補助簿」です。メインの帳簿は仕訳帳と総勘定元帳になります。現金出納帳に記録した内容は、仕訳帳にも同じ取引が反映される必要があります。会計ソフトを使っていれば、取引を1回入力するだけで現金出納帳・仕訳帳・総勘定元帳のすべてに自動反映されるため、転記の手間はかかりません。