確定申告でメルカリの副業収入を申告する方法｜いくらから必要？不用品売却との違いも解説

メルカリで不用品を売ったり、ハンドメイド作品や転売で収益を上げたりしている方が増えています。「メルカリの売上って確定申告しないといけないの？」「いくらから申告が必要なの？」という疑問を抱えている方は多いのではないでしょうか。

結論から言うと、生活用品の不用品売却は原則非課税ですが、継続的に利益を得ている場合は確定申告が必要になります。この違いを正しく理解しておかないと、知らないうちに申告漏れになってしまうリスクがあります。

この記事では、メルカリ収入の確定申告が必要になるケースと不要なケース、具体的な申告方法、経費として計上できるものまで、わかりやすく解説していきます。

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メルカリ収入で確定申告が必要なケース・不要なケース

メルカリでの収入がすべて課税対象になるわけではありません。売却するモノの種類や金額によって、申告の要否が変わります。

確定申告が不要なケース

自分や家族が使っていた生活用品（衣類、家具、家電など）を売却した場合は、原則として非課税です。所得税法では、生活に必要な動産の譲渡は課税しないと定められています。そのため、着なくなった服や使わなくなった家電をメルカリで売っても確定申告は不要です。

注意

ただし、1個あたり30万円を超える貴金属やブランド品、骨董品などの売却は「生活に通常必要でない資産」に該当し、課税対象になる可能性があります。高額品の売却時は注意してください。

確定申告が必要なケース

以下のいずれかに該当する場合は、確定申告が必要です。

転売目的で商品を仕入れて販売している：利益を得る目的で仕入れた商品の売却は事業所得または雑所得に該当
ハンドメイド作品を制作・販売している：自分で作ったものを継続的に販売するのは事業活動
せどり・物販を行っている：安く仕入れて高く売る活動は商行為に該当

申告が必要な金額の基準

あなたの立場	申告が必要になる基準
会社員・パート（副業でメルカリ）	メルカリの所得（売上−経費）が年間20万円を超える場合
専業主婦・無職（メルカリのみの収入）	メルカリの所得が年間48万円を超える場合
個人事業主・フリーランス	事業所得として他の収入とあわせて申告

ナビ助

「売上」じゃなくて「所得（利益）」で判断するのがポイントだよ。仕入れ代や送料を引いた残りが20万円を超えるかどうかで見てね。

メルカリ収入の所得区分

メルカリでの収入は、活動内容によって所得区分が異なります。

雑所得として申告する場合

副業として小規模にメルカリ販売を行っている場合は、「雑所得」として申告するのが一般的です。特に、年間の売上が少額で継続性が低い場合はこちらに該当します。

事業所得として申告する場合

開業届を出して本格的に物販を行っている場合や、継続的・反復的に相当な収入を得ている場合は「事業所得」として申告できます。事業所得にすると、青色申告特別控除（最大65万円）が使えたり、赤字を3年間繰り越せるなどのメリットがあります。

メルカリ販売で経費にできるもの

メルカリで商品を販売する際にかかった費用は、経費として利益から差し引くことができます。経費を正しく計上すれば、課税対象の所得を圧縮できます。

主な経費一覧

経費項目	具体例
仕入原価	転売用に購入した商品の代金
販売手数料	メルカリの販売手数料（売上の10%）
送料	らくらくメルカリ便などの配送料
梱包資材	段ボール、緩衝材、テープ、封筒など
材料費	ハンドメイド作品の素材代
通信費	スマホ代・インターネット代（按分計算）
交通費	仕入れに行く際の交通費
撮影機材	商品撮影用のカメラ、照明など
保管費	在庫を保管するための場所代（按分計算）

ポイント

メルカリの販売手数料（10%）と送料は、メルカリアプリの売上履歴から確認できます。レシートや領収書がなくても、アプリの取引履歴が証拠になるので、こまめにスクリーンショットを保存しておくと確定申告時に役立ちます。

メルカリ転売で注意すべき在庫管理と棚卸し

転売やせどりでメルカリを利用している場合、年末時点で売れ残っている商品がある場合は「在庫」として棚卸しを行う必要があります。

年間の仕入れ額がそのまま経費になるわけではなく、年末在庫の分は翌年に持ち越しになります。たとえば年間で50万円分を仕入れて、年末に10万円分の在庫が残っていた場合、その年の仕入原価は40万円として計算します。

在庫の評価方法は「最終仕入原価法」が一般的で、仕入れた商品の直近の単価で在庫金額を算出します。年末に一度、在庫リストを作成して写真と一緒に記録しておくと、税務調査の際にも対応しやすくなります。

注意

在庫の棚卸しを行わずに仕入れ額を全額経費にしてしまうと、税務調査で指摘される可能性があります。転売・せどりで大量の仕入れがある場合は、月末ごとに在庫金額を記録しておくのがおすすめです。会計ソフトの在庫管理機能を使えば、棚卸しの計算も自動化できます。

メルカリ収入の確定申告の手順

ステップ1：年間の売上を集計する

メルカリアプリの「売上履歴」から、1月1日～12月31日の売上を集計します。メルカリは年間取引履歴のCSVダウンロード機能があるので、Excelなどで管理すると便利です。

ステップ2：経費を集計する

仕入代金、販売手数料、送料、梱包資材費などの経費を集計します。メルカリの販売手数料と送料は売上履歴から確認できます。それ以外の経費はレシートや領収書をもとに計算します。

ステップ3：所得を計算する

所得＝売上 − 経費で計算します。この金額が申告の基準（副業なら20万円、専業なら48万円）を超えるかどうかを確認しましょう。

ステップ4：申告書を作成する

国税庁の確定申告書等作成コーナー（国税庁確定申告書等作成コーナー）で申告書を作成します。「雑所得」の入力画面で、収入金額と経費を入力します。「種目」は「物品販売」や「フリマ販売」、「名称」は「メルカリ」と記載します。

ステップ5：e-Taxまたは書面で提出する

e-Taxで電子申告するか、印刷して税務署に提出します。会計ソフト（freee、マネーフォワード、弥生など）を使えば帳簿作成から申告書の出力まで一貫して対応できます。

ナビ助

取引件数が多い人は、月ごとにまとめて集計しておくと年末に慌てなくて済むよ。会計ソフトを使えば自動でやってくれるから楽チンだね！

メルカリ収入の確定申告でよくある疑問Q&A

Q. メルカリの売上が税務署にバレることはある？

はい、可能性はあります。メルカリなどのフリマアプリ事業者は、一定額以上の取引がある出品者について税務署に情報を提供する仕組みがあります。無申告が発覚するとペナルティが課されるため、基準を超えたら正しく申告しましょう。

Q. メルカリポイントやクーポンで仕入れた場合は？

メルカリポイントやクーポンを使って仕入れた商品でも、売却時に利益が出れば課税対象です。仕入れ原価はポイント分を差し引いた実際の支払額で計算します。

Q. 不用品販売と転売が混在する場合はどうする？

生活用品の不用品売却（非課税）と、仕入れて販売した商品（課税対象）は明確に区別して管理する必要があります。アプリの取引履歴を見返して、仕入れて売った商品だけを集計してください。

Q. 住民税の申告だけ必要なケースとは？

副業所得が20万円以下で所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税の申告はお住まいの市区町村に対して別途必要です。市区町村の窓口に住民税の申告書を提出しましょう。

Q. 確定申告すると会社にバレる？

確定申告書の「住民税に関する事項」で「自分で納付」を選べば、メルカリ分の住民税は給与からの天引きではなく自分で納付することになり、会社にバレるリスクを減らせます。

Q. メルカリの売上はいつの時点で収入になる？

商品が売れて取引が完了した時点で収入として計上します。メルカリでは購入者が受取評価をして取引完了となった時点が売上の計上タイミングです。売上金を銀行口座に振り込んだタイミングではないので注意してください。

Q. 年間の売上が大きくなったら開業届を出すべき？

メルカリの年間所得が安定して20万円を超えるようなら、開業届を出して事業所得として申告することを検討しましょう。事業所得にすると青色申告特別控除（最大65万円）が使えるほか、赤字を3年間繰り越せるなどのメリットがあります。freee開業やマネーフォワード開業を使えば、開業届の作成・提出が無料で簡単にできます。